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移民遺產如何規畫?律師告訴你

律師顏正詒提醒資產轉移最好提前規畫,避免一生心血大半被拿去繳稅。(記者李榮/攝影)

大华新闻网世界日報母親節園遊會13日在庫比蒂諾舉行,場邊安排實用理財講座。代表紐約人壽的律師顏正詒,以資產傳承與規畫為題演講,介紹遺產以及贈與相關稅法,以及信託規畫,許多聽眾欲罷不能,頻頻發問。

「人家說,美國稅法比聖經還要長好幾倍。」顏正詒指出,稅務問題非常複雜,規畫恰當能夠大幅省稅,但若未提前安排,恐被課與重稅,非常令人懊惱。例如,每個人賺錢都要繳所得稅,已被課一次稅;然而稅後的錢拿去投資,賺了錢卻還要再上資本利得稅或者增值稅,資產多者遺產又還要上遺產稅,因此一定要及早規畫。

他提醒,很多人知道遺產免稅額是549萬,低於此數不必課稅;可是很多人忽略,如果留下遺產的是外國人身分的父母,則沒有549萬的免稅額,只有6萬元免稅額度;例如,外國人的爸媽在美國買了一棟房子給子女住,變成遺產時,假設房子價值100萬,其中94萬就得要扣40%的遺產稅,非常驚人。

顏正詒說,就算生前贈與,外國人如果是在世的時候贈與「國外」的資產給美國稅務居民,是沒有美國的贈與稅問題;可是,如果是贈與美國的房子,就必須上稅,因為個人贈與年度免稅額只有1萬4000元。因此,解套的方式之一是將房子轉為LLC公司擁有化為股權轉讓,因為無形的資產可以避開贈與稅,但缺點是地產稅會以市價重新估算;另一常見的是父母購買人壽保單,用保險給付的方式讓子女拿到免稅的遺產。

另外他也提到,由於遺產稅有549萬的上限,因此高資產者可以考慮成立信託,將資產轉移到信託下面,避開遺產稅。他提醒,若只有遺囑,則過世清算時必須經過遺產法庭,可能資產會被凍結很久,非常麻煩;將資產放進信託裡頭,就不須經過遺產法庭。



TAG: 移民理財

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